Executive Bonus (Plan de Bonificación Ejecutiva · Sección 162)
Estrategia para dueños de negocio y cuentapropistas: la empresa paga, como bono deducible, la prima de un seguro de vida permanente a nombre del dueño, uniendo ahorro contributivo, protección y un activo que crece.
¿Qué es?
Una estrategia que permite a la empresa pagar la prima de un seguro de vida permanente como bonificación al dueño o ejecutivo, generando ventajas fiscales inmediatas para la compañía.
También se conoce como “Section 162 Bonus Plan”, por la sección del código tributario que lo permite. No requiere aprobación especial del IRS o Hacienda: funciona dentro del marco legal establecido.
Cómo funciona, paso a paso
- La empresa paga la prima del seguro como bonificación directa al dueño.
- Ese pago se clasifica como gasto de negocio deducible, reduciendo la base imponible de la empresa.
- El empresario recibe una póliza de seguro de vida permanente a su nombre.
- Dentro de la póliza se acumula valor en efectivo con ventajas fiscales.
Para una empresa con $500,000 de beneficios anuales, la reducción fiscal puede representar entre $105,000 y $175,000, según el tramo impositivo.
Beneficios principales
- Reducción de la carga contributiva mediante deducciones legítimas.
- Protección de activos: una barrera legal que separa y salvaguarda el patrimonio.
- Valor líquido accesible: un fondo creciente que puede usarse como colateral.
- Planificación sucesoria: transfiere riqueza fuera del proceso tradicional de herencia.
Se adapta a LLC y corporaciones, con flexibilidad para distintos tipos de negocio.
Ventajas para cuentapropistas
- Reduce ingresos sujetos al impuesto de autoempleo (15.3%).
- Menor obligación hacia Seguro Social y Medicare.
- Funciona en estructuras LLC y S-Corp.
Para un cuentapropista con $120,000 de ingresos anuales, puede representar un ahorro contributivo de alrededor de $18,360 al año, mientras construye un activo protegido y creciente.
Acumulación y acceso a fondos
El valor en efectivo crece con impuestos diferidos, con rendimientos típicos de 4–6% anual según el producto.
- Préstamos simples contra el valor acumulado, sin verificación crediticia tradicional; tú decides cómo y cuándo devolverlos.
- Crecimiento ininterrumpido: el valor sigue creciendo como si no hubieras tomado el préstamo.
- Colateral bancario: la póliza puede garantizar financiación para proyectos de expansión.
Planificación sucesoria
El proceso tradicional de herencia puede costar entre 5–15% del valor de los activos en gastos legales y retrasar la transferencia 9–24 meses. Esta estrategia los evita:
- Transferencia directa a los beneficiarios designados.
- Evita el probate (validación testamentaria).
- Ahorro en el impuesto de sucesiones.
- Continuidad empresarial sin interrupciones.
Preguntas frecuentes
¿Funciona para cualquier tamaño de empresa?
¿Qué pasa si vendo mi negocio?
¿Cómo afecta mis impuestos personales?
Material informativo y general. No constituye asesoría legal, contributiva ni financiera; confírmalo con tu CPA y tu abogado.