Executive Bonus (Plan de Bonificación Ejecutiva · Sección 162)

¿Qué es?

Una estrategia que permite a la empresa pagar la prima de un seguro de vida permanente como bonificación al dueño o ejecutivo, generando ventajas fiscales inmediatas para la compañía.

También se conoce como “Section 162 Bonus Plan”, por la sección del código tributario que lo permite. No requiere aprobación especial del IRS o Hacienda: funciona dentro del marco legal establecido.

Cómo funciona, paso a paso

• La empresa paga la prima del seguro como bonificación directa al dueño.
• Ese pago se clasifica como gasto de negocio deducible, reduciendo la base imponible de la empresa.
• El empresario recibe una póliza de seguro de vida permanente a su nombre.
• Dentro de la póliza se acumula valor en efectivo con ventajas fiscales.

Para una empresa con $500,000 de beneficios anuales, la reducción fiscal puede representar entre $105,000 y $175,000, según el tramo impositivo.

Beneficios principales

• Reducción de la carga contributiva mediante deducciones legítimas.
• Protección de activos: una barrera legal que separa y salvaguarda el patrimonio.
• Valor líquido accesible: un fondo creciente que puede usarse como colateral.
• Planificación sucesoria: transfiere riqueza fuera del proceso tradicional de herencia.

Se adapta a LLC y corporaciones, con flexibilidad para distintos tipos de negocio.

Ventajas para cuentapropistas

• Reduce ingresos sujetos al impuesto de autoempleo (15.3%).
• Menor obligación hacia Seguro Social y Medicare.
• Funciona en estructuras LLC y S-Corp.

Para un cuentapropista con $120,000 de ingresos anuales, puede representar un ahorro contributivo de alrededor de $18,360 al año, mientras construye un activo protegido y creciente.

Acumulación y acceso a fondos

El valor en efectivo crece con impuestos diferidos, con rendimientos típicos de 4–6% anual según el producto.

• Préstamos simples contra el valor acumulado, sin verificación crediticia tradicional; tú decides cómo y cuándo devolverlos.
• Crecimiento ininterrumpido: el valor sigue creciendo como si no hubieras tomado el préstamo.
• Colateral bancario: la póliza puede garantizar financiación para proyectos de expansión.

Planificación sucesoria

El proceso tradicional de herencia puede costar entre 5–15% del valor de los activos en gastos legales y retrasar la transferencia 9–24 meses. Esta estrategia los evita:

• Transferencia directa a los beneficiarios designados.
• Evita el probate (validación testamentaria).
• Ahorro en el impuesto de sucesiones.
• Continuidad empresarial sin interrupciones.